03.03.2026 НДС и налог на прибыль в 2026 годах: последние изменения и сложные вопросы.

03.03.2026

НДС и налог на прибыль в 2026 годах: последние изменения и сложные вопросы.

Лектор: Ефремова
Анна Алексеевна

– консультант по методологии бухгалтерского учета и налогообложения, член Научно-экспертного совета Палаты налоговых консультантов, аккредитованный преподаватель ИПБ России, автор более 20 книг и 200 публикаций на тему бухгалтерского учета и налогообложения, аудитор

На рынке консалтинговых услуг Ефремова Анна Алексеевна известна своими семинарами «Учет затрат на производство и формирование себестоимости продукции», «Годовая бухгалтерская отчетность», «Отражение в учете и отчетности налога на прибыль: практическая реализация ПБУ 18/02» и многие другие.

СТОИМОСТЬ:

11000 рублей
РЕГЛАМЕНТ

Время проведения:
с 10.00 до 15.30
Начало регистрации:
с 9.00
МЕСТО:

Москва Место проведения: м. Кузнецкий мост, Театральная, Охотный ряд, Трубная, Площадь Революции, ул. Петровские линии, д. 2, отель"Будапешт"
ФОРМАТ УЧАСТИЯ:

ОЧНО / ОНЛАЙН

ПРОГРАММА:

Обзор основных изменений по НДС в 2025-2026 годах, комментарии к ключевым изменениям законодательства по НДС.
Базовые принципы налогообложения НДС (реализация или нет). НДС –налог косвенный: что это значит и каковы практические последствия.
Налогообложение НДС.
В какой момент возникает база для начисления НДС. Определение термина «отгрузка» для НДС: различия для товаров, работ и услуг. Формирование первичных документов и счетов-фактур в зависимости от различных часто применяемых типов операций.
Как определяется налоговая база при обнаружении недостач (недовложений) товаров, при возврате дефектных и качественных товаров от покупателя продавцу.
НДС по авансам и предоплатам: обложение, вычеты, восстановление в периоде отгрузки. Вычет «авансового» НДС при расторжении договора, если не было возврата денежных средств – при зачете, при новации. Авансы в валюте и условных единицах. Основные риски и типичные ошибки исчисления НДС при авансовых расчетах. Списание авансов по факту истечения срока исковой давности.
Налоговые вычеты. Общий порядок применения («золотые правила» НДС-вычетов, которые нельзя забывать). Особый порядок налоговых вычетов.
Вычет НДС при ошибочном налогообложении: в каких случаях он возможен, а когда лучше не рисковать.
Случаи, когда организация может осуществлять вычет в течение 3 лет и когда не имеет права переносить вычет НДС. Вычет НДС частями («дробление» счета-фактуры). Продление периода вычета.
НДС по авансам уплаченным.
Применение вычетов в особых ситуациях (нормируемые расходы, при получении субсидий, субвенций, дотаций из бюджета: зависимость от документального оформления субсидий и иных факторов).
Вычет «таможенного» НДС, уплаченного при импорте товаров.
Восстановление «входного» НДС, ранее правомерно предъявленного к вычету. Случаи, когда требования о восстановлении «входного» НДС являются неправомерными.
Типичные примеры не облагаемых НДС операций у организаций, ведущих НДС-облагаемую деятельность. Ведение раздельного учета при наличии облагаемых и необлагаемых операций.
Выставление счетов-фактур. Возможности вычета «входного» НДС без счетов-фактур. Дефекты счетов-фактур, препятствующие и не препятствующие вычету НДС. Особенности составления счетов-фактур в рамках посреднических договоров по реализации и по закупке товаров (работ, услуг). Корректировочные и исправительные счета-фактуры. Правила применения и типичные ошибки. Сроки хранения счетов-фактур.
Налоговое агентирование. НДС у налогового агента – источника дохода иностранной компании. Выполнение СМР хозспособом. Особый порядок уплаты налога при реализации металлолома и макулатуры. Аренда федеральной, региональной и муниципальной недвижимости.
НДС у организаций на УСН: как должна исполнять свои обязанности по НДС организация на УСН, какие налоговые риски появились у контрагентов таких организаций (покупателей и заказчиков), находящихся на ОСНО.
Обложение НДС поступлений, связанных с оплатой товаров, работ, услуг (сверх установленной сторонами цены договора): что это такое, самые типичные случаи и часто совершаемые ошибки. Когда нужно и когда не нужно платить НДС при получении штрафов и компенсационных выплат.
НДС при безвозмездной передаче и передаче в инвестиционных целях
НДС-последствия безвозмездной передачи. Раздача товаров в рекламных целях.
Передача имущества в инвестиционных целях: облагается ли НДС передача имущества в уставный капитал, сверх уставного капитала, в качестве дивидендов.
Практика решения сложных вопросов исчисления НДС. Можно ли компенсировать ущерб от отказа в налоговом вычете за счет поставщика товара (исполнителя работ, услуг) («налоговая оговорка» в договоре). Обзор судебной практики по НДС и актуальных разъяснений Минфина России и ФНС. Типичные ошибки налогоплательщиков и «острые» ситуации по НДС.
Ответы на вопросы, практические рекомендации.

2 часть

Налог на прибыль в 2025-2026 годах: последние изменения и сложные вопросы.

Налог на прибыль не так «коварен», как НДС, но и он в ходе налоговой проверки может преподнести немало сюрпризов: как правильно выбрать период признания доходов, все ли «производственные» расходы могут быть признаны для целей налогообложения, насколько важно правильно документировать расходы, какие «новшества» принесли последние поправки налогового законодательства – этим и многим другим вопросам будет посвящен наш семинар.

ПРОГРАММА.

Изменения в налогообложении прибыли 2025 – 2026 годов.
Федеральный и региональный инвестиционные вычеты.
Порядок признания доходов по налогу на прибыль. Признание доходов при различных вариантах перехода права собственности на товар, при реализации работ и услуг. Признание доходов по длящимся договорам. Доходы от получения субсидий.
Принципы признания расходов в налоговом учете. Деление расходов на прямые и косвенные.
Признание отдельных видов расходов для целей налогообложения прибыли.
Материальные расходы налогоплательщика.
Амортизируемое имущество и амортизация. Амортизационная премия. Ремонт и улучшение (реконструкция и модернизация). Расходы на программное обеспечение. Применение специальных коэффициентов.
Расходы на оплату труда и иные расходы на персонал.
операции с тарой, спецодеждой, ГСМ;
рекламные и представительские расходы.
Внереализационные расходы по налогу на прибыль.
Резервы в налоговом учете.
Актуализация учетной политики организации по налогу на прибыль.
ТОП-5 мифов о налоговом учете и типичные ошибки по налогу на прибыль.
Исправление ошибок. Необходимость подачи уточненной декларации и возможность исправления ошибки в текущем периоде.

Для профессиональных бухгалтеров - возможно получение сертификата

идущего в зачет ежегодного повышения квалификации.

Вы можете присутствовать на семинаре
несколькими способами:

ОТПРАВИТЬ ЗАЯВКУ НА УЧАСТИЕ В СЕМИНАРЕ